蓝丰生化：关于深圳证券交易所2021年年报问询函的回复公告_股索卫网股票索赔谢保平律师团队

证券代码：002513          证券简称：蓝丰生化            公告编号：2022-047



                江苏蓝丰生物化工股份有限公司
    关于深圳证券交易所 2021 年年报问询函的回复公告

    本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏。

   江苏蓝丰生物化工股份有限公司（以下简称“公司”、“蓝丰生化”或“上市
公司”）于 2022 年 5 月 24 日收到深圳证券交易所下发的《关于对江苏蓝丰生物
化工股份有限公司 2021 年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2022〕第 384
号）（以下简称“问询函”）。收到问询函后，公司及时组织人员对问询函提出的
有关问题进行了认真核查及落实，现将相关回复公告如下：

   问题一：年报显示，你公司报告期内营业收入 14.44 亿元，相比 2020 年增
加 7.6%；归属于上市公司股东净利润（以下简称“净利润”）-4.91 亿元，相
比 2020 年下降 3413.59%；扣除非经常性损益后的净利润（以下简称“扣非后净
利润”）-4.86 亿元，相比 2020 年下降 1114.24%；经营活动产生的现金流量净
额 1,179.66 万元，相比 2020 年下降 90.89%。请你公司：
   （1）结合市场环境、行业情况等因素，公司生产经营情况、毛利率水平、
市场地位、主要客户的变化情况以及同行业可比公司情况等，详细说明你公司
2021 年度净利润、扣非后净利润大幅降低的原因, 以及你公司已采取或拟采取
的措施。
   公司回复：
   一、公司 2021 年度净利润、扣非后净利润大幅降低的主要原因：
   1、从市场环境及行业情况看，2021 年度公司盈利能力受到挑战。
   根据国家统计局统计，2021 年全国化学农药原药产量为 249.8 万吨，同比增
长 7.8%，供给稳步增长。受新冠疫情全球持续蔓延、经济复苏缓慢、物流成本
急剧上升等因素影响，需求受到一定程度的抑制；同时，国内安全环保监管持续
收紧，“双碳”目标下的能耗双控、限电限产以及全球经济动荡导致原材料价格
                                    1
普遍上涨、产品供应紧张，农化企业经营成本有所上升。
   2、公司生产经营情况正常，但因诸多不利因素影响，生产成本上升较快。
   2021 年 5 月公司实际控制人变更，6 月完成新一届董事会、监事会换届选举
工作，并聘任了新一届高级管理人员。虽然报告期内，新聘任管理团队积极采取
各项措施克服当前困难，保证交接工作的平稳顺利，尽量减少对公司生产经营的
不利影响，但 2021 年度公司生产经营方面仍受到以下几方面不利因素影响，如
下：
   （1）原材料价格大幅上涨，邻硝基苯胺、邻苯二胺、多菌灵和甲基硫菌灵
等杀菌剂类产品生产成本大幅增加。
   （2）受光气合成装置停车影响，氯甲酸甲酯、氯甲酸乙酯等精细化工中间
体不能自产，外购比例增加，从而导致公司杀菌剂及除草剂类产品成本进一步增
加。
   （3）受国家环保政策及限电的影响，报告期内，公司存在限产、减产、停
产等情形。其中受限电影响，公司甲基硫菌灵、表面活性剂及丁硫克百威等生产
装置均进行了临时停产，导致公司产能利用率下降。
   3、2021 年公司毛利率降幅较大，导致报告期净利润下降。
   报告期内，公司营业收入较去年同期增长 7.60%，受前述不利因素影响，营
业成本大幅上升，同时因公司 2020 年度将毛利率贡献较高的医药业务进行了剥
离，导致公司毛利率较上年同期下降 14.05%。
                                                                                 单位：元

         项目             2021 年度                 2020 年度         同比增减
       营业收入        1,443,932,144.80          1,341,970,891.91       7.60%
       营业成本        1,448,661,295.89          1,157,792,761.29      25.12%
        毛利率              -0.33%                    13.72%           -14.05%


   4、报告期内公司计提了信用减值和资产减值等损失，是净利润下降的主要
原因。
       （1）计提信用减值损失情况
       2021年度，公司计提信用减值损失的资产主要为应收账款和其他应收款，信
用减值损失本期计提金额为2,560.76万元，具体如下表：
                                                                                 单位：元
                类别                      项目                      本期发生额
                                           2
                         应收账款坏账损失                            535.10
信用减值损失
                         其他应收款坏账损失                       2,025.66

    （2）计提存货跌价准备情况
    因原料价格上涨、产品成本上升，公司部分存货出现明显减值迹象，四季度
营业成本与营业收入出现倒挂，于年末计提存货跌价准备 2,253.81 万元。
    （3）计提资产减值损失情况
    受相关安全政策的影响，2021 年蓝丰生化本部的光气及光气化产品装置全部
停车，拟进行技改重建，相关装置已无利用价值；受发展战略和环保政策调整的
影响，公司本部的敌草隆、乙酰甲胺磷、丙硫克百威及宁夏蓝丰的大苏打、DCB、
精胺等产品所涉相关的生产设备及环保公用工程设备处于闲置状态，无充分利用
的可能性，出现减值迹象。经公司董事会审议通过，公司参考北京中林资产评估
有限公司出具的 “中林评字【2022】119 号”、“中林评字【2022】118 号”有
关固定资产可收回金额资产评估报告之评估结果，计提了固定资产减值准备
27,963.77 万元。
    综上，本期计提的上述损失合计 32,778.34 万元计入公司 2021 年度损益，
占公司 2021 年度净利润-49,119.19 万元的 66.73%，对公司 2021 年度净利润、
扣非后净利润影响较大。
    5、公司市场地位稳定，未对公司盈利能力造成不利影响。
    公司自设立以来，一直从事杀菌剂原药及制剂、杀虫剂原药及制剂、除草剂
原药及制剂、精细化工中间体的生产和销售，是光气生产监控定点企业，是国内
较大的以光气为原料生产农药的企业。
    杀菌剂方面，公司在国内率先研发甲基硫菌灵，是国内最大的甲基硫菌灵生
产企业；同时是国内多菌灵三大生产基地之一。目前，公司甲基硫菌灵国际市场
占有率较高，为国外巴西市场最早获取登记的公司之一，巴西市场占比优势明显。
同时，公司多菌灵生产已有四十年的历史，目前在原药需求量最大的巴西、印度
（2020 年新获取登记）、台湾等市场均有登记，国际市场份额占有率较高。
    除草剂方面，公司是国内除草剂环嗪酮的攻关单位，是国内首家开发并全面
掌握环嗪酮关键技术的企业，是国内环嗪酮的主要供应商。公司环嗪酮登记客户
合作相对稳定，市场及客户的认可度高，国际市场占有率较高。
    杀虫剂方面，公司生产的丁硫克百威是克百威农药低毒化衍生物，属于高效

                                       3
安全、使用方便的杀虫、杀螨剂，市场前景广阔。公司作为农药巨头 FMC 在丁硫
克百威产品定点供应商，长期保持着稳定的合作。
   综上所述，公司具备独有的农药关键技术，国内外客户群体稳定，在行业中
地位稳定。
   6、公司不存在因主要客户发生重大变化而导致净利润大幅下降的情形。
   2021 年度，公司向前十大销售客户合计销售金额为 90,455.15 万元，占营业
收入的比例为 62.65%，其中，8 家同为 2020 年前十大销售客户。2020 年向前十
大销售客户合计销售金额 74,503.97 万元，占比营业收入比例为 55.52%，公司
与前述客户均存在多年合作关系。因此，公司不存在 2021 年度公司主要客户发
生重大变化的情形。
   7、公司盈利变化与同行业可比公司趋势基本一致。
   公司与同行业可比公司情况主要财务指标对比情况如下：
                                                                  单位：万元

  公司名称           指标      2021 年度        2020 年度       同比增减
                  营业收入      116,257.10         119,367.51         -2.61%
  新农股份        毛利率%               30.61           30.80          -0.19
（002942.sz）     净利润         13,787.37          17,524.25        -21.32%
                扣非后净利润     11,862.81          14,861.91        -20.18%
                  营业收入      219,280.52         186,174.93         17.78%
  中旗股份        毛利率%               21.83           23.25          -1.42
（300575.sz）     净利润         21,570.68          19,583.03         10.15%
                扣非后净利润     20,090.14          16,573.23         21.22%
                  营业收入      270,232.41         202,627.81         33.36%
  湖南海利        毛利率%               22.77           30.84          -8.07
（600731.sh）     净利润         28,911.86          30,065.51         -3.84%
                扣非后净利润     25,211.08          27,104.09         -6.98%
                  营业收入      220,253.81         189,559.57         16.19%
  先达股份        毛利率%               22.75           27.82          -5.06
（603086.sh）     净利润         17,738.03          17,603.43          0.76%
                扣非后净利润     15,064.87          16,494.02         -8.66%
                  营业收入      151,811.11         149,408.55          1.61%
  丰山集团        毛利率%               20.04           30.54         -10.50
（603810.sh）     净利润         11,472.53          23,568.35        -51.32%
                扣非后净利润      9,962.45          21,929.70        -54.57%
                  营业收入      162,507.26         156,818.53          3.63%
  中农联合
                  毛利率%               25.20           25.10              0.10
（003042.sz）
                  净利润        -49,119.19          10,352.57       -574.46%

                                    4
  公司名称          指标       2021 年度        2020 年度       同比增减
                扣非后净利润    -48,613.70          -4,757.46       -921.84%
                  营业收入      144,393.21         134,197.09          7.60%
  蓝丰生化        毛利率%               -0.33           13.72         -14.05
（002513.sz）     净利润        -49,119.19           1,482.36      -3413.58%
                扣非后净利润    -48,613.70          -4,757.46        921.84%

   由上表可知，同行业可比公司营业收入基本呈上涨趋势，毛利率、净利润及
扣非净利润大部分呈下降趋势，本公司与同行业可比公司主要财务指标变动趋势
基本一致，但受前述不利因素综合影响，公司净利润及扣非净利润下降幅度高于
同行业可比公司水平。
   二、公司已采取或拟采取的措施
   1、报告期内，公司完成了环嗪酮生产连续化技改，有效降低了各类消耗；
完成了多菌灵胺化技改，实现单氰胺及废水脱氨脱氮，大幅降低多菌灵废水处置
费用；公司通过现有污水处理设施技改投入，使得污水系统处理能力稳步提升，
在日常危废规范化管理过程中实施危废的源头减排，在源头消减废气中有机物，
有效提升了公司 RTO 焚烧系统的处理效率，节能降耗成效逐步凸显。
   2、公司拟采取的主要措施如下：
   （1）公司将继续以高效、低毒、安全、环保产品为主攻方向，对现有产品
生产工艺、生产设备进行持续改进，提升产品质量和生产效率，提高公司产能利
用率，并加大对农药新产品的研发，丰富产品品类，满足客户的多样化需求；（2）
加强营销网络建设，积极拓展国内外市场，与国内外知名农药企业建立稳定的合
作关系，实现销售规模的增加；（3）通过多种融资方式，加快推进融资进度，缓
解公司资金压力，为公司未来发展提供资金保障；（4）继续通过并购或与成熟的
企业合作，稳步推进公司新材料业务的布局，寻求公司利润来源的新增长点。

   （2）说明各类业务的结算方式、销售政策及其变化情况（如适用），截至目
前的主要客户回款情况，你公司在报告期经营活动现金流净额大幅下降的主要
原因及对你公司的影响，在此基础上说明本年度是否存在提前确认收入的情形。

   公司回复：
   1、公司业务结算方式、销售政策未发生重大变化。
   公司主要从事杀菌剂原药及制剂、杀虫剂原药及制剂、除草剂原药及制剂、

                                    5
精细化工中间体的生产和销售。2020 年末，公司完成陕西方舟制药有限公司（以
下简称“方舟制药”）100%股权的出售，本次转让方舟制药股权后，公司主营业
务由“农药化工+医药健康”双主业格局回归为农药化工产品的生产和销售业务。
截至目前，公司农药化工业务结算方式、销售政策未发生重大变化。
    2、截至目前，主要客户回款情况良好。
    截至本函回复日，公司应收账款余额前十名客户期后回款情况如下：
                                                                                        单位：万元

  序号       客户名称        2021 年末应收账款余额            期后回款金额          期后回款率

    1         客户 1               1,507.41                     1,507.41                100.00%
    2         客户 2               1,335.00                     1,335.00                100.00%
    3         客户 3               1,013.54                     1,013.54                100.00%
    4         客户 4                990.78                       990.78                 100.00%
    5         客户 5                883.60                           -                   0.00%
    6         客户 6                853.83                       853.83                 100.00%
    7         客户 7                635.16                       612.34                 96.41%
    8         客户 8                489.02                       485.51                 99.28%
    9         客户 9                186.48                       186.48                 100.00%
   10        客户 10                184.90                       184.90                 100.00%
           合计                    8,079.71                     7,169.79                88.74%

    2021 年末公司应收账款余额前十名客户合计金额为 8,079.71 万元，占应收
账款余额的比例为 84.09%。截至本问询函回复日，应收账款余额前十名客户合
计回款 7,169.79 万元，期后回款率为 88.74%，除客户 5（杭州醒治化工有限公
司）因无财产可执行未回款，公司已全额计提坏账准备，公司其他主要客户期后
回款情况良好。

        3、报告期经营活动现金流净额大幅下降的主要原因及对公司的影响

        2020 年度及 2021 年度，公司的经营活动现金流量情况如下：
                                                                                        单位：万元

                  项目                  2021 年度        2020 年度         变动额         变动率

销售商品、提供劳务收到的现金                 91,384.89    142,906.94       -51,522.04      -36.05%

收到的税费返还                                6,103.38      3,038.41         3,064.97      100.87%

收到的其他与经营活动有关的现金                2,953.31      2,548.22           405.09       15.90%

经营活动产生的现金流入小计               100,441.58       148,493.56       -48,051.98      -32.36%

购买商品、接受劳务支付的现金                 78,802.61    105,384.48       -26,581.87      -25.22%


                                                 6
支付给职工以及为职工支付的现金   14,455.79    14,900.59      -444.80     -2.99%

支付的各项税费                      492.39     2,345.10    -1,852.71    -79.00%

支付的其他与经营活动有关的现金    5,511.13    13,032.83    -7,521.70    -57.71%

经营活动产生的现金流出小计       99,261.93   135,663.00   -36,401.07   -26.83%

经营活动产生的现金流量净额        1,179.66    12,830.57   -11,650.91   -90.81%

     报告期内，公司经营活动产生的现金流净额较上年同期减少 11,650.91 万元,
同比下降 90.81%，主要原因系：①2021 年公司以银行承兑汇票方式回笼的款项
增加，收到的银行承兑汇票除背书转让用于支付采购货款外，还用于其他性质的
款项支出，因此导致销售商品、提供劳务收到的现金及购买商品、接受劳务支付
的现金均明显下降；②2021 年度，因方舟制药不再纳入合并范围,与上年同期相
比，减少了公司经营活动产生的现金流量净额 3,457.06 万元。
     基于前述及上表明细可知，虽然公司本年度经营活动产生的现金流量净额较
去年同期降幅较大，但公司正常生产经营未受到重大影响。
     综上，公司 2021 年度农化产品业务的结算方式、销售政策均未发生重大变
化，主要客户应收账款期后回款情况较好，经营活动产生的现金流量减少主要受
收取银行承兑汇票增加及方舟制药不再纳入合并范围影响，公司 2021 年度不存
在提前确认销售收入的情形。

    问题二：年报显示，你公司第一季度、第二季度、第三季度、第四季度营业
收入分别为 3.34 亿元、3.89 亿元、3.63 亿元、3.58 亿元；净利润分别为 123.51
万元、-1,435.82 万元、-2,910.61 万元、-4.49 亿元。请你公司结合公司经营
情况、行业情况等，说明目前公司四季度净利润持续下降的原因及合理性，第
四季度会计处理是否恰当，是否存在将亏损集中归集在一个季度的情形。请年
审会计师核查并发表意见。

    公司回复：
    公司已于 2022 年 5 月 10 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）等指定信
息披露媒体披露了《关于 2021 年年度报告的更正公告》（公告编号：2022-040）
其中，对“第二节公司简介和主要财务指标”中“八、分季度主要财务指标”更
正如下：
                                                                       单位：元

                                     7
                                      第一季度                  第二季度             第三季度          第四季度
营业收入                              333,685,157.13            306,637,208.36       445,348,860.72    358,260,918.59
归属于上市公司股东的净利润              1,235,069.65            -14,742,805.36       -28,721,582.20   -448,962,605.45
归属于上市公司股东的扣除非
                                          302,888.60            -15,363,262.68       -29,772,640.99   -441,303,