ST目药：杭州天目山药业股份有限公司关于《上海证券交易所关于公司2021年年度报告的信息披露监管问询函》的回复公告_股索卫网股票索赔谢保平律师团队

ST目药：杭州天目山药业股份有限公司关于《上海证券交易所关于公司2021年年度报告的信息披露监管问询函》的回复公告证券代码：600671         证券简称：ST 目药      公告编号：临 2022-038                    杭州天目山药业股份有限公司关于《上海证券交易所关于公司2021年年度报告的信息披露监管问询                             函》的回复公告    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。    杭州天目山药业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 6 月 6 日收到上海证券交易所关于公司 2021 年年报问询函（（上证公函【2022】0564 号），现将相关回复公告如下：    一、年报显示，公司 2021 年被出具带保留事项的审计报告，原因是原控股股东及其附属企业、其他关联方非经营性资金占用资金共计 6,728.77 万元，天目药业对此款项计提了 1,367.07 万元坏账准备。会计师无法获取充分、适当的审计证据核实上述应收款项坏账准备计提的合理性和准确性。关注到上述资金占用年限超过两年，公司已提起诉讼，2021 年 4 月公司将其中 4,000 万元的债权转让给现实际控制人永新华瑞，年末公司净资产为 6,455.8 万元，上述坏账计提对财务报表影响重大。    （1）请公司结合债权转让协议相关条款、原控股股东及关联方偿还能力、诉讼进展等，补充披露坏账准备计提的依据，说明相关会计处理是否符合会计准则要求，是否存在计提不充分的情形；    公司回复：    1、债权转让协议相关情况：    2021 年 4 月 19 日，公司与永新华瑞文化发展有限公司（以下简称“永新华瑞”）签订《债权转让协议书》，将原控股股东及关联方非经营性资金占用、以及违规担保涉及的已确定转让的债权 5,000 万元和有条件转让的债权 4,000 万元，                                    1 / 23共计人民币 9,000 万元转让给永新华瑞。协议主要内容如下：       （1）标的债权：       各方一致决定，本次转让分为已确定转让的债权 5,000 万元和有条件转让的债权 4,000 万元，具体明细如下：       ①其中 5,000 万元已确定转让的债权情况详见下表：           出借人/                                                        金额序号                     借款人/占用人      发生原因     发生日期          款项发生人                                                     （万元）                         西双版纳长城        黄山市天目药                     关联方资金    2017 年 9 月 201                        大健康产业园                                    1,500.00        业有限公司                       占用          日                         有限公司                         西双版纳长城        黄山天目薄荷                     关联方资金    2017 年 12 月2                        大健康产业园                                     500.00        药业有限公司                     占用          26 日                         有限公司        杭州天目山药                     为浙江清风                         浙江清风原生3       业股份有限公                     借款提供担    2018 年 8 月       331.00                         文化有限公司        司（说明）                       保        杭州天目山药                         浙江清风原生    关联方资金    2019 年 7 月 314       业股份有限公                                                      460.00                         文化有限公司    占用/借款     日        司        杭州天目山药                         长城影视股份5       业股份有限公                     借款          2020 年 1 月       255.00                         有限公司        司                                                       2020 年 9 月 10        黄山市天目药     浙江清风原生    代为偿还借6                                                      日、2020 年 9      169.00        业有限公司       文化有限公司    款                                                       月 14 日                         杭州文韬股权        银川天目山温                         投资基金合伙    股权投资转    2019 年 4 月 17       泉养老养生产